Entregan expedientes exigidos y contratan peritos contables por daños económicos | Weblog de Ley de Cobertura de Seguro de Propiedad

Leer casos y aprender lecciones duras donde otros abogados pierden casos es mucho más barato que yo perdiendo casos. Entonces, estudio tanto los casos perdedores como los ganadores. Un caso perdido reciente tiene una lección obvia y una lección secundaria digna de recordar cuando se enfrenta a la situación.

Los titulares de pólizas comerciales a menudo se enfrentan a una montaña de solicitudes de documentos cuando se realizan reclamaciones de ingresos comerciales y gastos adicionales. La gran mayoría de todas las pólizas permiten que las aseguradoras inspeccionen los libros y registros del titular de la póliza, y esos documentos deben ser entregados como cuestión de rutina siempre que sean relevantes para el motivo de la consulta.

¿Qué sucede si el asegurado no puede encontrar todos los documentos, alega que algunos de los documentos solicitados fueron destruidos en el siniestro o que no se encuentran? ¿Cómo puede el tomador respaldar la pretensión económica sin documentos de respaldo? ¿Qué sucede si la aseguradora cube que los documentos de respaldo simplemente no fueron entregados y que el titular de la póliza no puede cobrar o probar el daño sin ellos?

Estas fueron las preguntas planteadas en un caso reciente¹ donde el tribunal citó la disputa basic de la siguiente manera:

El demandante alega que la negativa de Underwriters a extender el pago de las reclamaciones en disputa equivale a un incumplimiento de la póliza. Crawford y los Underwriters, por otro lado, han basado consistentemente la denegación de cobertura en el hecho de que CENA no ha proporcionado la documentación de respaldo que corrobore las pérdidas reclamadas.

La regla básica es que el titular de la póliza tiene que probar que ocurrió una pérdida cubierta durante el período de la póliza y el monto del daño. El asegurador puede eludir su responsabilidad probando que la pérdida está excluida o exenta del pago.

En el caso reciente, la aseguradora ganó porque el titular de la póliza no pudo probar el monto de los daños, ya que no pudo presentar documentos antes o después de que comenzara el litigio para respaldar un reclamo viable por daños. El tribunal señaló:

El Demandado no está de acuerdo con el registro probatorio de daños de CENA en este caso, que consiste principalmente en una hoja de cálculo grande que pretende establecer el valor whole de las pérdidas de la Compañía. El demandado alega que la hoja de cálculo, que resume en formato de lista los cientos de artículos y gastos que componen las supuestas pérdidas por productos de agua y gastos adicionales de la Compañía, es inadmisible de conformidad con la Regla Federal de Evidencia 1006. En consecuencia, el demandado afirma que sin esta lista de gastos no verificados montos y elementos articulados en la hoja de cálculo, el registro probatorio del Demandante no es más que una colección inútil de documentos a partir de los cuales ningún jurado podría discernir razonablemente la existencia de las supuestas pérdidas de CENA, una posición respaldada por la opinión del experto en contabilidad forense del Demandado y que CENA no contradice.

Con base en nuestra revisión independiente del expediente disponible, encontramos que CENA no cumplió con su carga probatoria con respecto a los supuestos daños porque el resumen no verificado en el que se basa principalmente es inadmisible. Las referencias vagas, inespecíficas y no corroborativas de la Compañía a un registro masivo y en su mayoría inútil no dan lugar a una disputa genuina y basada en evidencia de hechos materiales en cuanto a los daños reclamados.

Tenga en cuenta que la compañía de seguros hizo que un experto en contabilidad dijera que no había documentos que corroboraran una hoja de cálculo con los daños reclamados. ¿Dónde estaba el contador del asegurado?

La auditoría de libros y registros es una de las áreas fundamentales de especialización que realizan los contadores y sobre la que brindan opiniones. Los registros comerciales y la investigación de documentos es algo que los contadores hacen todo el tiempo. Cuando se enfrenta a esta situación, un asegurado debe contratar a un contador para preparar la divulgación de los documentos financieros y preparar una estimación de los daños en el litigio.

La calidad de los abogados contratados por los asegurados importa. En este caso, el juez criticó el escrito del abogado por no responder a una serie de cuestiones planteadas por la compañía de seguros. El tribunal también criticó al abogado por presentar pruebas de hojas de cálculo hechas por los dueños y gerentes de la empresa.

Contratar a un contador público autorizado para investigar y luego dar una opinión de pérdida es lo que se necesitaba en este caso. En la mayoría de las situaciones, este tipo de evidencia es necesaria en cualquier ingreso comercial y pérdida de expansión adicional.

Pensamiento del día

Si tengo un contador que solo informa que acabo de invertir $10 millones en mi negocio, y no detalla exactamente a dónde va cada costo, le da una señal al gobierno. Quieren asegurarse de que la razón por la que no pago impuestos es porque estoy reinvirtiendo en estos negocios y no tratando de ocultar cosas.

—Damon Sprint

¹ CE North America, LLC c. Ciertos suscriptores en Lloyd’sLondres, No.20-20446-Civ (SD Fla. 30 de marzo de 2023).