La Ley de Transparencia Empresarial y Usted.

Recientemente, el congreso de los Estados Unidos aprobó la Ley de Transparencia Corporativa. Esta ley requiere que las corporaciones estadounidenses y las compañías de responsabilidad limitada (LLC, por sus siglas en inglés) divulguen a sus beneficiarios reales. Esta legislación entrará en vigor el 1 de enero.^calle de 2024, un cambio próximo y consecuente para los empresarios estadounidenses. Echemos un vistazo más de cerca a la Ley de Transparencia Corporativa y lo que significa para los dueños de negocios y clientes legales.

¿Qué es la Ley?

La Ley de Transparencia Corporativa, más conocida oficialmente como el Título LXIV de la Ley contra el Lavado de Dinero de 2020 (que en sí misma es la División F de HR639), se convirtió en ley el 1 de enero de 2021. La ley requiere que las corporaciones y las LLC informen el identidades de sus “beneficiarios reales”. Un beneficiario actual se outline por la legislación como cualquier individuo que tenga al menos un 25% de participación en la propiedad de la empresa, o que de otro modo ejerza un “management sustancial” sobre la empresa. La intención detrás de estos requisitos es aumentar la transparencia en la propiedad corporativa y evitar que los delincuentes laven dinero, financien el terrorismo o participen en otras actividades ilícitas utilizando empresas estadounidenses.

La ley se aplicará a todas las nuevas corporaciones y LLC formadas después de la fecha de vigencia, así como a las empresas existentes. No solo esto, sino que las empresas deberán actualizar la información sobre el beneficiario actual tan pronto como se realicen los cambios. Sin embargo, habrá algunas excepciones, incluidas las empresas que cotizan en bolsa, ciertas instituciones financieras y agencias gubernamentales.

¿Cuáles son las implicaciones de la ley?

La Ley de Transparencia Empresarial tendrá varias implicaciones para los empresarios y clientes legales. Primero, requerirá que muchas empresas dediquen tiempo y recursos a recopilar y reportar información de propiedad. Esto puede ser una carga para algunas pequeñas empresas. En segundo lugar, dará acceso a los organismos encargados de hacer cumplir la ley a una gran base de datos de información sobre propiedad corporativa. Esta información se puede utilizar durante la investigación de presuntos delitos financieros. Finalmente, proporcionará protecciones adicionales para los denunciantes que divulguen información sobre irregularidades corporativas.

El CTA entra en vigor el 1 de enero^callede 2024 y requiere que los “beneficiarios reales” de “pequeñas empresas” (menos de 500 empleados) informen su información private a la División de Ejecución de Delitos Financieros del Departamento del Tesoro (FinCEN). Los beneficiarios reales son identificados por la CTA como individuos que ejercen un management sustancial sobre una entidad registrada (es decir, LLC o Corporación), poseen el 25% o más de la entidad registrada, o reciben beneficios económicos sustanciales de los activos de la entidad registrada.

Según la nueva ley, estos “beneficiarios reales” deben proporcionar la siguiente información a la División de Ejecución de Delitos Financieros del Departamento del Tesoro (FinCEN):

• Nombre authorized completo
• Fecha de nacimiento
• Dirección residencial precise
• Número de identificación único de una forma de identificación aceptable (como un pasaporte o una licencia de conducir)
• Dirección precise del negocio de la empresa

Para las empresas existentes, esta información debe enviarse a FinCEN a más tardar el 1 de enero.^calle2025. Nuevos Negocios que se forman después del 1 de enero^calle2024, tiene 30 días después de recibir el aviso de que la creación o registro de la nueva empresa es efectiva para informar a FinCEN.

Se requiere que todos actualicen cualquier cambio de información, dentro de los 30 días posteriores al cambio. Esto incluye cosas como actualizar su dirección, en caso de que se mude, o su nombre en caso de que se case y cambie su nombre. Esto también incluye, por supuesto, cambios en la información de propiedad de la empresa, cambios de dirección en caso de que la empresa se mude o se expanda a otros estados, y más.

La información de propiedad debe enviarse a través de un sitio net que no está disponible a la fecha de este artículo, pero FinCEN afirma: “Este sistema se está desarrollando actualmente y estará disponible antes de que se deban presentar sus informes..”

Para aquellas pocas personas que conocen la CTA, ya se están planteando todo tipo de preocupaciones sobre la privacidad. En Nuevo México, uno de los pocos estados que permite las “LLC anónimas”, la CTA es particularmente problemática. Después de todo, las LLC anónimas son útiles de muchas maneras. Por ejemplo, permiten que las víctimas de abuso, las víctimas de acecho y otras personas que tienen una razón legítima para limitar el acceso a su información private en Web, disfruten de los beneficios de ser dueño de una empresa, sin temor a ser atacados por su antiguo abusador. Las LLC anónimas también permiten a los dueños de negocios cierta privacidad. Por ejemplo, propietarios que son contactados directamente por sus inquilinos en lugar de que esas llamadas vayan a los administradores de propiedades. Luego, por supuesto, están las cantidades interminables de spam y llamadas en frío que obstruyen los buzones de correo electrónico, los buzones de correo de voz y los apartados postales de todos los propietarios de negocios. Las LLC anónimas son tremendamente útiles en todas estas situaciones legítimas.

Afortunadamente, la CTA tiene requisitos legales para mantener la información que recopilan privada y confidencial. La información no estará disponible en Web ni para que el público la vea. Por lo tanto, las LLC anónimas en Nuevo México no experimentarán ningún cambio. Las protecciones de las que se benefician las empresas “anónimas” no cambiarán con la nueva ley. Esencialmente, la CTA requiere que los dueños de negocios brinden información private sobre ellos mismos en relación con su negocio. El hecho es que el IRS y los bancos ya tienen esta información. La nueva ley simplemente está colocando la información de “propiedad del beneficiario” en un lugar que se puede almacenar, actualizar y compartir fácilmente con varias ramas de las fuerzas del orden para que puedan combatir mejor el crimen.

Legislation 4 Small Enterprise (L4SB) es un bufete de abogados dedicado a las necesidades de las pequeñas empresas y se ha encargado de educar y ayudar a los propietarios de pequeñas empresas con los problemas de la CTA. L4SB se tomará el tiempo para enviar información sobre la ley a todos sus clientes, y está trabajando con otras organizaciones que también ayudan a las pequeñas empresas a correr la voz. No hay razón para que los dueños de negocios legítimos se preocupen. Es simplemente un “formulario electrónico” para llenar. Lo que más preocupa a L4SB es (1) los dueños de negocios que reciben mala información o, peor aún, ninguna información sobre esta nueva ley, y (2) los dueños de negocios cometen errores u olvidan cuándo o cómo informar.

Con la posibilidad de multas diarias y tiempo en la cárcel, nadie quiere saber que no cumplió con los plazos o que no entendió la intención de la ley.

Esto es lo que sugerimos que hagan los dueños de negocios: Primero, mantenerse al tanto de la ley. Marca en tu calendario el 1 de enero^calle fecha límite y manténgase actualizado con el proceso de presentación de informes a medida que se desarrolla. Recuerde, el sitio net que se utilizará para informar aún no está activo. Recuerde que cada vez que cambie su información private, es decir, su dirección, deberá actualizar el sitio net. No tome la decisión instintiva de disolver su entidad simplemente para evitar la denuncia. Esto podría lastimarte seriamente en el futuro. Por último, relájate. Como se dijo, esta es información que el gobierno ya tiene. No cambiará su negocio ni cómo lo dirige. El gobierno simplemente le pide que llene otro formulario más.

Si los dueños de negocios tienen preguntas sobre la CTA y cómo se relaciona con su negocio, deben comunicarse con un abogado comercial competente. Es importante asegurarse de que los abogados seleccionados para consultar con respecto a la CTA hayan leído la ley y comprendan el proceso de presentación de informes. Como siempre, se invita a los dueños de negocios a comunicarse con Legislation 4 Small Enterprise y seguir su weblog, ya que publicará información sobre la Ley de Transparencia Corporativa a medida que esté disponible. L4SB.com también publicará varias herramientas para ayudar a los dueños de negocios a comprender cuándo informar, enviar recordatorios automáticos y ayudar a los dueños de negocios a consultar con abogados cuando tengan preguntas.

¿Tiene inquietudes específicas sobre la Ley de Transparencia Empresarial y su negocio? Programe una consulta con uno de nuestros abogados hoy.